Empresa familiar
Sucesión, protocolo familiar y holding. El relevo se prepara con años de margen: hecho a tiempo cambia lo que paga la siguiente generación.
Pedir consulta gratuitaEl relevo no se improvisa.
La asesoría a la empresa familiar consiste en preparar la transmisión del negocio a la siguiente generación con los requisitos fiscales cumplidos, escribir las reglas de la familia como socia y ordenar la estructura societaria del grupo. Es el trabajo que más se agradece años después y el que peor tolera la improvisación.
Qué hacemos
Preparamos la transmisión de la empresa a la siguiente generación para que se pueda aplicar la reducción por empresa familiar en el impuesto de sucesiones y donaciones. Esa reducción exige requisitos que se cumplen o no se cumplen años antes: actividad económica real, participación mínima del grupo familiar y funciones de dirección retribuidas.
Escribimos el protocolo familiar: quién decide y con qué mayorías, quién puede entrar a trabajar y en qué condiciones, cómo se reparten los dividendos, qué pasa si un familiar quiere salir y cómo se valoran sus participaciones. Es el documento que separa las conversaciones de empresa de las conversaciones de familia.
Cuando hay varias sociedades del mismo grupo familiar, estudiamos si conviene ordenarlas bajo una sociedad holding: consolidación, reparto de dividendos y régimen de reestructuración. Conviene en bastantes casos, pero no en todos, y montarla sin motivo económico real es exactamente lo que Hacienda comprueba.
Qué incluye el servicio
- Diagnóstico de la reducción por empresa familiar
- Planificación de la sucesión y de las donaciones en vida
- Protocolo familiar y pacto de socios
- Constitución y reestructuración de holding
- Valoración de participaciones y régimen de salida
- Coordinación con notaría y con el resto de áreas del despacho
Cómo trabajamos
El relevo se prepara con años, no con prisas.
Paso 01
Radiografía del grupo
Qué sociedades hay, quién tiene qué porcentaje, quién ejerce funciones de dirección y qué está retribuido. De ahí sale si hoy se cumplirían los requisitos.
Paso 02
Cerramos los huecos
Casi siempre falta algo: participación por debajo del umbral, dirección sin retribuir o inmuebles no afectos a la actividad. Se corrige con tiempo.
Paso 03
Escribimos las reglas
Protocolo familiar y pacto de socios, hablados con la familia antes de firmarse. Un documento que se firma sin discutirse no aguanta el primer desacuerdo.
Paso 04
Ejecutamos el relevo
Donación o sucesión, con la estructura societaria montada, la valoración hecha y la coordinación con notaría y Registro.
Lo que preguntan
sobre el relevo
Y si la tuya no está aquí, la respondemos en la primera llamada sin coste.
¿Qué es la reducción por empresa familiar en el impuesto de sucesiones?
Es una reducción en la base imponible del impuesto de sucesiones y donaciones para la transmisión de participaciones en una empresa familiar, cuando se cumplen los requisitos de la normativa estatal y los que añade la Junta de Andalucía. Puede reducir muy sustancialmente la factura fiscal del relevo, pero exige cumplir condiciones —actividad económica, porcentaje del grupo familiar, funciones de dirección retribuidas— y mantener lo recibido durante un plazo posterior.
¿Cuándo hay que empezar a preparar el relevo generacional?
Años antes de que se produzca. Los requisitos de la reducción se miden sobre la situación existente, y ajustar el porcentaje de participación, la retribución del cargo de dirección o los activos no afectos lleva su tiempo. Preparar el relevo el año en que hace falta significa, casi siempre, no llegar a tiempo.
¿Es mejor donar en vida o dejarlo en herencia?
Depende del caso: pesan la edad y la situación del titular, el patrimonio total, si el sucesor ya trabaja en la empresa y cómo queda el resto de la familia. La donación permite ordenar el relevo con el fundador todavía presente; la sucesión evita el coste inmediato pero deja el resultado en manos de lo que haya en ese momento. Lo calculamos con tus cifras antes de recomendar nada.
¿Para qué sirve un protocolo familiar?
Para tener escritas, antes de que haya conflicto, las respuestas a las preguntas que lo generan: quién decide, quién entra a trabajar y con qué condiciones, cómo se reparte el beneficio, qué pasa si alguien quiere vender y cómo se valora su parte. No es un documento decorativo: es lo que permite que una discrepancia se resuelva por una regla acordada y no por quien más aguante.
¿Nos conviene montar un holding?
A veces sí y a veces no. Un holding ayuda cuando hay varias sociedades del mismo grupo, dividendos que se quieren reinvertir y una sucesión que ordenar. No compensa cuando hay una sola sociedad pequeña y sin planes de reinversión, y constituirlo sin un motivo económico válido es lo primero que se comprueba si Hacienda revisa la operación.
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